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2014年中级会计职称《中级经济法》考试试题练习:证券发行

时间:2021-1-27 来源:互联网

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2014年中级会计职称《中级经济法》考试试题练习:证券发行

单项选择题

1.根据我国证券法律制度的规定,股票发行采用溢价发行的,其发行价格由( )确定。

A.发行人

B.承销的证券公司

C.发行人与承销的证券公司

D.证券监督管理委员会

【正确答案】:C

【解析】:股票采取溢价发行的,其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。

2.根据证券发行对象的不同,证券发行可以分为( )。

A.公开发行和非公开发行

B.设立发行和增资发行

C.直接发行和间接发行

D.议价发行和招标发行

【正确答案】:A

【解析】:(1)选项B:划分依据为发行的目的不同;(2)选项C:划分依据为发行的方式不同;(3)选项D:划分依据为发行条件的确定方式不同。

3.下列选项中,不属于商品证券的是( )。

A.提货单

B.汇票

C.运货单

D.仓库栈单

【正确答案】:B

【解析】:选项B:汇票属于货币证券。

4.根据我国证券法律制度的规定,向不特定对象公开募集股份,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )。

A.3%

B.5%

C.6%

D.10%

【正确答案】:C

【解析】:向不特定对象公开募集股份,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

5.根据规定,下列各项中,不符合上市公司非公开发行股票条件或规定的是( )。

A.发行对象不超过10名

B.发行对象为境外战略投资者的,应当经国务院相关部门事先批准

C.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,自本次发行结束之日起,12个月后即可转让

【正确答案】:D

【解析】:上市公司非公开发行股票,本次发行的股份自发行结束之日起,12个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,36个月内不得转让。

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