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2021年初级银行从业资格证《银行管理》章节习题:内外部审计

时间:2021-3-18 来源:互联网

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2021年初级银行从业资格证《银行管理》章节习题:内外部审计

[单选题]三大类审计不包括( )。

A外部审计

B内部审计

C独立审计

D政府审计

参考答案:A

[单选题]银行内部审计主要的审计方法是( )。

A现场审计与自行查核

B现场走访与自行查核

C现场审计与现场走访

D现场审计与非现场审计

参考答案:D

[多选题]现场审计主要包括( )三个方面。

A全面审计

B定期审计

C不定期审计

D专项审计

E离任审计

参考答案:ADE

4[多选题]非现场审计监测范围主要包括( )。

A管辖范围内的机构概览

B业务异动分析

C内部控制评价

D内部控制报告

E后续跟踪

参考答案:ABCDE

[多选题]银行内部审计的目标主要有( )。

A保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行

B改善风险管理、控制及治理过程的效果

C在银行业金融机构风险框架内,促使风险控制在可接受水平

D改善银行业金融机构的运营,增加价值

E实现对一般风险隐患的监督检查

参考答案:ACD

[多选题]内部审计的质量控制,说法正确的是( )。

A内部审计部门根据工作需要,经审计委员会批准后,可将部分内部审计项目外包,但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估

B内部审计部门应在年度风险评估的基础上审计重点,审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致

C内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用,建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统

D董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价,并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突

E内部审计部门可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务,但为确保其独立性,不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行

参考答案:BCDE

7[多选题]内部审计部门应就以下哪些事项向国务院银行业监督管理机构或其派出机构报告?( )

A向高级管理层提交的全面审计工作报告

B内部审计部门开展异地审计的,应同时将审计报告抄报审计对象所在地的国务院银行业监督管理机构派出机构

C内部审计部门发现重大问题并报告董事会后,在问题未得到认真查处整改的情况下,应直接向监管机构报告相关情况

D外部中介机构对银行的审计报告

E向监事会提交的全面审计工作报告

参考答案:BCD

[多选题]银行业监督管理机构还对内部审计人员应具备的专业从业资格,从 ( )等方面提出了基本要求。

A胜任能力

B专业水平

C从业经验

D道德准则

E执业资格

参考答案:BCD

[判断题]中国银行业协会对违反职业道德规范和其他违法行为的内部审计部门负责人和直接负责人追究责任。 ( )

参考答案:错

[判断题]银行内部审计主要有现场走访与自行查核两种审计方式。( )

参考答案:错

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