一、单项选择题(本类题共60小题，每题0.5分，共30分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确。多选、错选、不选均不得分)

1.将众多投资者的资金集中，并委托基金管理人进行共同投资，表现了证券投资基金

( )的特点。

A.集合理财

B.风险共担

C.分散风险

D.组合投资

2.基金( )是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。

A.份额持有人

B.托管人

C.管理人

D.注册登记机构

3.下列选项中，不是契约型基金与公司型基金主要区别的是( )。

A营运依据

B.投资者地位

C.法律主体资格

D.基金规模

屯中国境内第一家较为规范的投资基金是( )。

A.富岛投资基金

B.淄博乡镇企业投资基金

C.深圳南山投资基金

D.武汉证券投资基金

5.基金资产投资于债券的比例在( )以上的为债券基金。

A.55%

B.50%

C.90%

D.80%

6.最能有效反映基金经营成果的指标是( )。

A.贝塔值

B.标准差

C.持股集中度

D.净值增长率

7.货币市场基金可以投资于剩余期限小于( )天但剩余存续期超过( )天的浮动利率

债券。

A 197.197

B.365，365

C.397.367

D.397.397

8.( )机制是交易型开放式指数基金(ETF)最大的特色。

A.现金申购、赎回

B.实物申购、赎回

C.完全复制或抽样复制

D.跨系统转登记

9.基金管理人应当在基金份额发售的( )日前公布招募说明书、基金合同及其他有关

文件。

A.1

B.2

C.3

D.5

10.上市开放式基金(1OF)份额的认购分( )两种方式。

A.公开认购和私人认购

B.集体认购和个人认购

C.场外认购和场内认购

D.有偿认购和无偿认购

11.投资者申购基金成功后，注册登记机构一般在( )日为投资者办理增加权益的登记

手续。

A.T+0

B.T+1

C.T+2 n T+4

12.ETF的申购、赎回采用( )方式。

A.金额申购、份额赎回

B.金额申购、金额赎回

C.份额申购、金额赎回

D.份额申购、份额赎回

13.我国相关法规规定，基金管理公司的主要股东的注册资本不得低于( )人民币。

A.2亿元

B.3亿元

C.6亿元

D.8亿元

14.( )是基金管理公司管理基金投资的最高决策机构。

A.监事会

B.董事会

C.投资决策委员会

D.风险控制委员会

15.基金管理公司应当坚持( )利益优先的原则。

A.国家

B.基金托管人

C.基金份额持有人

D.基金管理人

16.公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产

的运作应当分离，体现了基金管理公司内部控制原则中的( )。

A.健全性原则

B.有效性原则

C.独立性原则

D.成本效益原则

17.( )是指基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全

完整。

A.资产核算

B.资金清算

C.资产保管

D.投资运作监督

18.( )按照规定对基金管理公司的会计核算进行复核，( )负责将复核后的会计信息

对外披露。

A.基金管理公司，基金托管人

B.基金管理公司，中国结算公司

C.基金托管人，中国结算公司

D.基金托管人，基金管理公司

19.基金托管人内部控制原则中，( )是指托管业务经营活动必须在发生时能准确、及时

地记录;按照内部控制优先的原则，新设机构或新增业务品种时必须做到已建立相关

的规章制度。

A.合法性原则

B.有效性原则

C.及时性原则

D.独立性原则

20.( )构成托管人内部控制的基础。

A.环境控制

B.风险评估

C.内部监控

D.信息沟通

21.营销组合四太要素中，( )是满足投资者需求的手段。

A.促销

B.费率

C.产品

D.渠道

22.一家基金管理公司所拥有的基金产品的大类是多少，是指基金产品线的( )。

A.宽度

B.长度

C.高度

D.深度

23.为投资额较大的个人投资者和机构投资者提供的最具个性化的服务是( ).

A.电话服务中心

B.邮寄服务

C.专人服务

D.自动传真、电子信箱与手机短信

24.除货币市场基金及中国证监会规定的其他品种外，基金的赎回费不得超过基金份额赎

回金额的( )，同时应当将不低于赎回费总额的( )归入基金财产。

A.10%，25%

B.5%，25%

C.10%，20%

D.5%，20%

25.基金销售业务信息管理平台中，直接面对基金投资人，或者与基金投资人的交易括动

直接相关的应用系统是( )。

A.前台业务系统

B.后台管理系统

C.监管系统信息报送

D.信息管理平台应用系统

26.交易所发行未上市品种的估值中，首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术 确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按( )计量。

A.市场价

B.成本

C.收盘价

D.开盘价

27.下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的是( )。

A.基金转换费

B.基金管理人的管理费

C.基金托管人的托管费

D.基金的证券交易费用

28.对于基金交易费，以下说法不正确的是( )。

A.交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取

B.我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费

C.基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用

D.印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取

29.封闭式基金的利润分配，每年不得少于( )次。

A.1

B.2

C.3

D.4

30.当日赎回的基金份额自下一个工作日起( )基金的分配权益，当日申购的基金份额

自下一个工作日起( )基金的分配权益。

A.享有，不享有

B.享有，享有

C.不享有，享有

D.不享有，不享有

31.下列叙述正确的是( )。

A.对金融机构买卖基金的差价收入不征收营业税

B.对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税

C.对企业投资者买卖基金份额征收印花税

D.对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入不征收企业所得税

32.基金信息披露内容方面应遵循的原则中，( )要求将信息向市场上所有的投资者平等公开地披露，而不是仅向个别机构或投资者披露，不是针对不同投资者对信息进行 选择性披露。

A.准确性原则

B.及时性原则

C.完整性原则

D.公平披露原则

33.XBR1(可扩展商业报告语言)是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于( )数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。

A.非结构化

B.结构化

C.抽象化

D.简单化

34.基金管理人应在每年结束后( )1日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网

站上披露年度报告全文。

A.30

B.60

C.90

D.120

35.在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中，基金管理人将披露报告期内偏离度的绝

对值达到或超过( )的信息。

A.0.5%

B. 1%

C.2%

D.3%

36.QDII基金的净值在( )内披露。

A.估值日

B.估值日后1个工作日

C.估值日后2个工作日

D.估值日后4个工作日

37.基金监管的首要目标是( )。

A.降低系统风险

B.保证市场的公平、效率和透明

C.保护投资者利益

D.推动基金业的发展

38.基金管理公司下列事项变更不需经中国证监会批准的有( )。

A.变更股东、注册资本或者股东出资比例

B.变更经营范围

C.修改章程

D.计提风险准备金

39.目前法律规定，基金管理公司应按不低于基金管理赞收入的( )计提风险准备金，风

险准备金余额达到基金资产净值的( )时可不再提取。

A.5%，2%

B.5%，1%

C. 10%，1%

D. 10%，2%

40.以下不属于基金募集申请材料的是( 0。

A.申请报告

B.托管协议草案

C.上市公告书

D.招募说明书草案

一、单项选择题

1.A

【解析】基金将众多投资者的资金集中起来，委托基金管理人进行共同投资，表现出一种

集合理财的特点。

2.A

【解析】基金份额持有人即基金投资者，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资

回报的受益人。

3.D

【解析】契约型基金与公司型基金的区别主要表现在法律主体资格不同、投资者的地位不

同、基金营运依据不同。

4.B

【解析】中国境内第一家较为规范的投资基金——淄博乡镇企业投资基金，于l992年11

月经中国人民银行总行批准正式设立。

5.D

【解析】债券基金主要以债券为投资对象。根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金

资产80%以上投资于债券的为债券基金。

6.D

【解析】净值增长率对基金的分红、已实现收益、未实现收益都加以考虑，因此是最能有

效反映基金经营成果的指标。

7.D

【解析】货币市场基金可以投资于剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利

率债券。

8.B

【解析】实物申购、赎回机制是ETF最大的特色，使ETF省却了用现金购买股票以及为

应付赎回卖出股票的环节。

9.C

【解析】基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关

文件。

10.C

【解析】LOF份额的认购分场外认购和场内认购两种方式。场外认购的基金份额注册登

记在中国结算公司的开放式基金注册登记系统;场内认购的基金份额登记在中国结算公

司的证券登记结算系统。

11.B

【解析】投资者申购基金成功后，注册登记机构一般在T+1日为投资者办理增加权益的

登记手续，投资者在T+2日起有权赎回该部分的基金份额。

12.D

【解析1申购、赎回ETF采用份额申购、份额赎回的方式，即申购和赎回均以份额

申请。

13.B

【解析】我国相关法规规定，基金管理公司的主要股东的注册资本不得低于3亿元人

民币。

14.C

【解析】投资决策委员会是基金管理公司管理基金投资的最高决策机构，是非常设议事

机构，在遵守国家有关法律法规、条例的前提下，拥有对所管理基金的投资事务的最高

决策权。

15.C

【解析】基金管理公司应当体现基金份额持有人利益优先原则，在公司、股东以及公司

员工的利益与基金份额持有人的利益发生冲突时，应当优先保障基金份额持有人的

利益。

16.C

【解析】本题考查基金管理公司内部控制应遵循的原则。题干描述的为独立性原则的

要求。

17.C

【解析】本题考查资产保管的定义。

18.D

【解析】基金托管人按照规定对基金管理公司的会计核算进行复核，基金管理公司负责

将复核后的会计信息对外披露。

19.C

【解析】本题考查基金托管人内部控制的及时性原则。

20.A

【解析】环境控制构成托管人内部控制的基础。

21.C

【解析】产品是满足投资者需求的手段。基金销售机构只有不断提供能够满足投资人需

求的多样化的基金产品供客户选择，才能不断扩大业务规模。

22.A

【解析】基金产品线的宽度，即一家基金管理公司所拥有的基金产品的大类是多少。

23.C

【解析】“一对一”专人服务是为投资额较大的个人投资者和机构投资者提供的最具个性

化的服务。

24.B

【解析】除货币市场基金及中国证监会规定的其他品种外，基金的赎回费不得超过基金

份额赎同金额的5%，同时应当将不低于赎回费总额的25%归入基金财产。

25.A

【解析】席题考查前台业务系统的涵义。

26.B

【解析】本题考查交易所发行未上市的股票、债券和权证的估值。

27.A

【解析】本题考查可以从基金财产中列支的与基金有关的费用。可以从基金财产中列支

的费用包括：(1)基金管理人的管理费;(2)基金托管人的托管费;(3)销售服务费;(4)

基金合同生效后的信息披露费用和会计师费、律师费;(5)基金份额持有人大会费用;

(6)基金的证券交易费用;(7)其他费用。

28.D

【解析】印花税、过户费、经手费、证管费等由登记公司或交易所按有关规定收取。

29.A

【解析】封闭式基金的利润分配，每年不得少于1次。

30.C

【解析】当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金

份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。

31.B

【解析】本题考查机构投资者买卖基金的税收。注意区分基金作为营业主体、基金管理

人和基金托管人作为营业主体以及投资者买卖基金等不同形式的税收相关规定。

32.D

【解析】本题考查披露内容方面应遵循的公平披露原则。

33.A

【解析】XBRL(可扩展商业报告语言)是国际上将会计准则与计算机语言相结合.用于非

结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。

34.C

【解析】基金管理人应在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理

人网站上披露年度报告全文。

35.A

【解析】在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中，基金管理人将披露报告期内偏离

度的绝对值达到或超过0.5%的信息。

36.C

【解析】QDII基金的净值在估值日后2个工作日内披露。

37.C

【解析】投资者是市场的支撑者，保护和维护投资者的利益是我国基金监管的首要目标。

38.D

【解析】基金管理公司变更重大事项，需要报中国证监会批准的有：(1)变更经营范围;

(2)变更股东、注册资本或者股东出资比例;(3)变更名称、住所;(4)修改章程。

39.C

【解析】基金管理公司应按不低于基金管理费收入的10%计提风险准备金，风险准备金

余额达到基金资产净值的1%时可不再提取。

40.C

【解析】上市公告书不属于基金募集申请材料。