2018.4基金从业《基金法律法规》考前冲刺练(4月20日)
1.规范基金清算交割工作,在授权范围内,及时准确地完成基金清算,确保基金财产的安全。这一做法属于内部控制的()要求。
A.会计系统控制
B.风险控制
C.信息披露控制
D.投资管理业务控制
2.()是指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
A.相互制约原则
B.有效性原则
C.健全性原则
D.独立性原则
3.基金管理人应建立电子信息数据的( )和备份制度,重要数据应当( )并且长期保存。( )
A.定期保存;异地备份
B.定期保存;本地备份
C.即时保存;异地备份
D.即时保存;本地备份
4.下列不属于基金管理人内部控制机制的是( )。
A.员工自律
B.风险控制制度
C.董事会领导下的审计委员会和监督员的检查、监督、控制和指导
D.公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制
5.基金管理人内部控制的基本要素不包括( )。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.控制结果
答案及解析
1.答案:A
解析:规范基金清算交割工作,在授权范围内,及时准确地完成基金清算,确保基金财产的安全。这一做法属于内部控制的会计系统控制要求。
2.答案:A
解析:相互制约原则是指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
3.答案:C
解析:基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度,重要数据应当异地备 份并且长期保存。
4.答案:B
解析:风险控制制度属于基金管理公司内部控制制度,而不是基金管理人的内部控制机制。
5.答案:D
解析:基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。