1.目前我国货币基金管理费率通常不高于(  )。

A.0.33%

B.0.75%

C.1.5%

D.1%

2.基金份额净值应当在估值日后()个工作日内披露。

A.1

B.2

C.3

D.4

3.基金会计的责任主体是对其进行会计核算的()。

A.基金持有人和基金管理公司

B.基金管理人和基金托管人

C.基金管理公司和基金托管人

D.中国审计署和基金管理公司

4.下列关于基金资产估值，表述错误的是(  )。

A.基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任

B.基金管理人每个工作日对基金资产估值

C.基金资产估值的责任人是基金托管人

D.基金托管人按基金合同规定。对管理人计算的基金份额净值进行复核

5.基金会计核算中，承担复核责任的是(  )。

A.会计师事务所B.基金托管人C.证券投资基金D.基金管理公司

答案及解析

1.答案：A

解析：目前，我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币市场基金的管理费率不高于0.33%。2.

2.答案：B

解析：基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。

3.答案：C

解析：基金会计的责任主体是对其进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。

4.答案：C

解析：C项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

5.答案：B

解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。