(一)单项选择题?

1.下列经济业务中，企业不得动用库存现金支付的是( )。

A.支付职工奖金65000元 B.购买办公用品付款300元

C.支付购买设备款70200元 D.预付出差人员携带的差旅费5000元

2. 企业将准备用于有价证券投资的现金存入证券公司指定的账户时，应借记的会计科目是( )。

A.银行存款 B.短期投资

C.其他应收款 D.其他货币资金

3.企业用于办理日常转账结算和现金收付的银行存款户是( )。?

A.临时存款户 B.一般存款户?

C.专用存款户 D.基本存款户?

4.已计入“待处理财产损益”科目、无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入的科目是( )。?A. 管理费用 B.其他业务成本

C. 财务费用 D.营业外支出?

5.下列各项中，不得用于支取现金的是( )。?

A.信用卡(单位卡) B.注有“现金”字样的银行本票

C. 现金支票 D.填有“现金”字样的银行汇票?

(二)多项选择题?

1.下列项目中，属于未达账项的有( )。

A.银行代企业支付电话费5400元，并登记企业银行存款减少5400元，但企业未收到银行付款通知后，将银行存款减少额登记为3400元

B.企业将收取的转账支票送存银行，并登记银行存款增加，但银行尚未记账

C.企业赊销商品，按购货协议于60天后收取

D.企业将开出转账支票，并登记银行存款减少，但收款单位尚未持票到银行办理转账，银行尚未记账

E.银行代企业支付水费，并登记企业银行存款减少，但企业尚未收到银行付款通知，尚未记账

2.下列项目中，属于企业货币资金的有( )。

A.银行存款 B.外埠存款 C.银行汇票存款 D.存出保证金 E.备用金

3.下列业务中，可使企业其他货币资金增加的有( )。

A.将银行存款汇往在外地银行开立的临时采购账户中

B.以存出投资款购买债券

C.通过银行将人民币存款兑换为外币并存入银行

D.以银行汇票存款转账购买材料

E.采购完毕，将银行汇票余款收回，存入原办理汇票银行的存款户中

4.下列既可用于转账结算，又可用于支取现金的有( )。

A.普通支票 B.注有“现金”字样的银行本票

C. 转账支票 D.填有“现金”字样的银行汇票

E.划线支票