1、下列关于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是( )。

A、如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣

B、如果折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益

C、如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款

D、如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本最小(或所获利益最大)的一家

【参考答案】C

2、某企业生产淡季占用流动资产20万元，长期资产140万元，生产旺季还要增加40万元的临时性存货，若企业股东权益为100万元，长期负债50万元，其余则要靠借入短期负债解决，该企业实行的是( )。

A、配合型筹资政策

B、适中型筹资政策

C、激进型筹资政策

D、保守型筹资政策

【参考答案】C

3、某企业向银行借款600万元，期限为1年，名义利率为12%，按照贴现法付息，银行要求的补偿性余额比例是10%，该项借款的有效年利率为( )。

A、15.38%

B、13.64%

C、8.8%

D、12%

【参考答案】A

4、F公司在生产经营淡季资产为10000万元，在生产经营旺季资产为14000万元。企业的长期负债、自发性负债和股东权益可提供的资金为9000万元。则该公司采取的营运资金筹资政策是( )。

A、保守型筹资政策

B、适中型筹资政策

C、配合型筹资政策

D、激进型筹资政策

【参考答案】D

5、从筹资的角度，下列筹资方式中筹资风险最大的是( )。

A、债券

B、长期借款

C、短期借款

D、普通股

【参考答案】C

6、某企业预计其一种主要的原料不久将会涨价。其资金来源主要是银行贷款，目前，公司需要增加存货以降低成本，满足发展需要。但银行要求公司的流动比率必须保持在1.4以上，如果甲公司目前的流动资产为650万元，流动比率为1.6，假设公司采用的是激进型营运资金筹资政策，那么它最多可增加存货( )万元。

A、203.125

B、200

C、406.25

D、650

【参考答案】A

7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是( )。

A、收款法

B、贴现法

C、加息法

D、补偿性余额法

【参考答案】C

8、某公司2007年1月1日与银行签订的周转信贷协定额为1000万元，期限为1年，年利率为3%，年承诺费率为2%，当年该公司实际仅使用了200万元，使用期为3个月，2007年12月31日，该公司应支付的承诺费和利息合计为( )。

A、20.5万元

B、17.5万元

C、16万元

D、12万元

【参考答案】A

9、某企业以“2/20，N/40”的信用条件购进原料一批，购进之后第50天付款，则企业放弃现金折扣的机会成本为( )。

A、24.49%

B、36.73%

C、18%

D、36%

【参考答案】A